Informacja z wykonania budżetu województwa mazowieckiego za I kwartał 2023 roku

Na sesji 20 grudnia 2022 roku uchwałą nr 199/22 Sejmik Województwa Mazowieckiego uchwalił budżet województwa mazowieckiego na 2023 rok, w którym:

• dochody zostały zaplanowane w kwocie 5 666 080 371 zł,
• wydatki zostały zaplanowane w kwocie 6 757 743 041 zł,
• deficyt budżetowy został zaplanowany w kwocie 1 091 662 670 zł,
• przychody zostały zaplanowane w kwocie 1 497 239 124 zł, w tym:
  • spłaty pożyczek udzielonych z budżetu Województwa Mazowieckiego w latach ubiegłych w wysokości 20 440 854 zł;
  • wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w wysokości 151 972 001 zł, w tym przeznaczone spłatę długu – kwota 77 635 600 zł, na sfinansowanie deficytu – kwota 66 836 401 zł oraz na udzielenie pożyczek długoterminowych – kwota 7 500 000 zł;
  • kredyt długoterminowy na rynku zagranicznym na sfinansowanie deficytu w wysokości 1 022 000 000 zł;
  • rozliczenia środków określonych w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych i dotacji na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem tych środków (art. 217 ust. 2 pkt 8 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych) w wysokości 17 379 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie deficytu;
  • spłaty kredytu krótkoterminowego na pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budżetu w wysokości 300 000 000 zł;
  • przychody jednostek samorządu terytorialnego z niewykorzystanych środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu, wynikających z rozliczenia dochodów i wydatków nimi finansowanych związanych ze szczególnymi zasadami wykonywania budżetu określonymi w odrębnych ustawach, z przeznaczeniem na sfinansowanie deficytu – kwota 2 808 890 zł.

Rozchody zostały zaplanowane w kwocie 405 576 454 zł, w tym:

• spłaty otrzymanych krajowych pożyczek i kredytów w kwocie 312 000 000 zł,
• spłaty otrzymanych zagranicznych pożyczek i kredytów w kwocie 86 076 454 zł,
• udzielanie pożyczek z budżetu Województwa w kwocie 7 500 000 zł.

Budżet województwa mazowieckiego w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku był 7-krotnie zmieniany, w tym:

• 3-krotnie przez Sejmik Województwa Mazowieckiego,
• 4-krotnie przez Zarząd Województwa Mazowieckiego, w związku z otrzymanymi dotacjami Zarząd Województwa Mazowieckiego zwiększył dochody i wydatki o kwotę 90 789 702 zł.

Dochody

Plan dochodów budżetu województwa mazowieckiego w toku wykonywania został zwiększony o kwotę 95 488 857 zł, tj. o 1,69% i po zmianach zamykał się kwotą 5 761 569 228 zł.

Dochody zostały zrealizowane na łączną kwotę 1 507 412 548,16 zł, co stanowi 26,16% planu, w tym:

1. dochody pochodzące z dotacji celowych oraz z płatności z UE, które stanowią 9,59% ogółu dochodów, zostały wykonane w kwocie 181 364 172,72 zł, co stanowi 32,82% planu w wysokości 552 528 350 zł,
2. dochody własne, stanowiące 90,41% ogółu dochodów, zostały zrealizowane w wysokości
   1 326 048 375,44 zł, co stanowi 25,46% planu dochodów w wysokości 5 209 040 878 zł, w tym:
   1. dochody z tytułu subwencji ogólnej – zostały zrealizowane w kwocie 50 363 090 zł, co stanowi 38,46% planu w wysokości 130 944 028 zł,
   2. dochody z tytułu udziałów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa – zostały zrealizowane w kwocie 1 218 313 011,00 zł, co stanowi 25% planu w wysokości 4 873 252 047 zł,
   3. pozostałe dochody własne – zostały zrealizowane w kwocie 57 372 274,44 zł, co stanowi 28,01% planu w wysokości 204 844 803 zł.

Tabela 1. Plan i wykonanie dochodów 

Wydatki

Plan wydatków budżetu województwa mazowieckiego w toku wykonywania został zwiększony o kwotę 481 308 647 zł, tj. o 7,12% i po zmianach zamykał się kwotą 7 239 051 688 zł.

Wydatki zostały zrealizowane w kwocie 1 064 863 987,59 zł, co stanowi 14,71% planu, w tym:

• wydatki bieżące – wydatkowano kwotę 928 270 610,97 zł, co stanowi 19,05% planu w wysokości 4 872 899 743 zł,
• wydatki majątkowe - wydatkowano kwotę 136 593 376,62 zł, co stanowi 5,77% planu w wysokości 2 366 151 945zł.

Wydatki są realizowane zgodnie z harmonogramem, który nie zawsze jest współmierny do wskaźnika upływu czasu.

Tabela 2. Plan i wykonanie wydatków

Wykonanie wydatków majątkowych w podziale na jednostki budżetowe

Tabela 3. Wydatki majątkowe w podziale na dysponentów

Porównanie wykonania wydatków majątkowych za I kwartał w latach 2017-2023

Tabela 4. Wydatki majątkowe w latach 2017-2023

Tabela 5. Wydatki majątkowe w latach 2017-2023 - porównanie wartości

Wykaz wydatków niewygasających z upływem 2022 roku zgodnie z podjętą uchwałą nr 197/22 Sejmiku Województwa Mazowieckiego z 20 grudnia 2022 r. w sprawie wydatków niewygasających z upływem 2022 roku został ustalony na łączną kwotę 128 016 260 zł z terminem realizacji 30.06.2023 r.

W sprawozdaniu z wykonania budżetu województwa mazowieckiego za 2022 rok wydatki te zostały umieszczone jako wydatki wykonane roku 2022, zgodnie z zasadami sporządzania sprawozdań z wykonania budżetu, pomimo że faktyczny wydatek nastąpi dopiero w 2023 roku.

W I kwartale 2023 roku na zadania ujęte w wykazie wydatków niewygasających z upływem 2022 roku wydatkowano kwotę 63 970 267 ,65 zł, co stanowi 49,97% planu.

Tabela 6. Wydatki niewygasające z 2022 roku

Wynik finansowy

I kwartał 2023 roku zamknął się nadwyżką budżetową w wysokości 442 548 560,57 zł, ponieważ różnica między zrealizowanymi dochodami a zrealizowanymi wydatkami jest dodatnia.

Rozliczenie wyniku budżetowego za I kwartał 2023 roku

Tabela 7. Rozliczenie wyniku budżetowego

Przychody

Na kwotę przychodów składają się następujące pozycje:

• przychody z kredytu zaciągniętego na pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budżetu – zaplanowano kwotę 300 000 000 zł. W I kwartale 2023 r. nie zaciągnięto kredytu;
• kredyty i pożyczki – zaplanowano kwotę 1 320 000 000 zł. W I kwartale 2023 r. nie zaciągnięto kredytu;
• spłata udzielonych pożyczek – zaplanowano kwotę 36 540 854 zł. W I kwartale 2023 r. nie nastąpiła spłata pożyczek;
• przychody z wolnych środków, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt. 6 ustawy o finansach publicznych w kwocie 271 124 192,73 zł. Środki zostały zaangażowane do budżetu w wysokości 271 124 193 zł;
• przychody z tytułu niewykorzystanych środków pieniężnych, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 8 ustawy o finansach publicznych – w kwocie 30 931 102,68 zł. Środki zostały zaangażowane do budżetu w wysokości 25 393 867 zł.

Rozchody

Na kwotę rozchodów składają się następujące pozycje:

• spłata kredytu w rachunku bieżącym – zaplanowano w kwocie 300 000 000 zł. W I kwartale 2023 r. nie zaciągnięto kredytu;
• lokaty krótkoterminowe – na koniec I kwartału 2023 roku Województwo Mazowieckie posiadało 3 lokaty terminowe w łącznej kwocie 400 mln zł
• udzielone pożyczki – zaplanowano kwotę 77 500 000 zł. W okresie 1 stycznia 2023 r. – 31 marca 2023 r. Województwo Mazowieckie udzieliło pożyczek w wysokości 7 500 000,00 zł:
  • Mazowiecki Port Lotniczy Warszawa-Modlin Sp. z o.o. - Umowa Pożyczki nr 1/2023 z dnia 31.03.2023 r. (7 500 000,00 zł) – pożyczka do 31.03.2023 r. nie została uruchomiona.
  • spłata kredytów pożyczek, wykup papierów wartościowych - zaplanowano w kwocie 98 076 454 zł, wykonano 0 zł.

Kwota należności z tytułu gotówki i depozytów na dzień 31.03.2023 r wynosiła 829 369 657,47 zł.

Kwota należności wymagalnych na dzień 31.03.2023 r.  wynosiła 62 435 768,97 zł.

Kwota zobowiązań wymagalnych na dzień 31.03.2023 r. wynosiła 0 zł.

Kwota długu Województwa Mazowieckiego na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 839 729 448,17 zł, co stanowiło 18,68% wykonanych dochodów.

Natomiast na dzień 31.03.2023 r. kwota długu wynosi 839 260 008,18 zł, co stanowi 14,57% planowanych dochodów.

Tabela 8. Procent udziału długu w dochodach ogółem

Na dzień 31 marca 2023 r.:

1. łączna kwota kredytów złotówkowych wynosi 504 838 709,58 zł, w tym:
   • kredyt z EBI (310 mln zł) – kwota 122 838 709,58 zł,
   • kredyt z EBI (360 mln zł) – kwota 82 000 000,00 zł;
   • kredyt z EBI (300 mln zł) – kwota 300 000 000,00 zł;
2. ze zobowiązań w euro pozostał kredyt długoterminowy z CEB wynoszący na dzień 31.03.2023 r. kwotę 32 599 999,70 euro, tj. w przeliczeniu na PLN (wg kursy średniego PLN/EUR NBP z 31.03.2023 r. wynoszącego 4,6755) kwotę 152 421 298,60 zł,
3. pożyczka z budżetu państwa pozostała do spłaty wynosi 182 000 000,00 zł.

Tabela 9. Indywidualny wskaźnik zadłużenia

Wskaźnik zadłużenia wynikający z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych

Zgodnie z ustawą o finansach publicznych od 2020 r. obowiązują dwie metodologie obliczeń relacji spłaty zobowiązań o której mowa w art. 243 ustawy. Prognoza relacji w zakresie lat 2020 – 2025 dokonywana jest według reguł przejściowych (wskaźnik obliczany jest z wykorzystaniem wartości budżetowych z 3 ostatnich lat poprzedzających rok budżetowy dla którego ustalana jest relacja), natomiast od 2026 r. relacja spłaty zobowiązań ustalana jest w oparciu o wartości budżetowe z 7 poprzednich lat, wg. następującego wzoru:

R – planowana na rok budżetowy łączna kwota z tytułu spłaty rat zobowiązań zaliczanych do tytułu dłużnego, o którym mowa w art. 72 państwowy dług publiczny ust. 1 pkt 2, oraz wykupów papierów wartościowych, z wyłączeniem kwot spłat kredytów i pożyczek oraz wykupów papierów wartościowych odpowiednio zaciągniętych lub emitowanych na cel, o którym mowa w art. 89 zaciąganie kredytów i pożyczek oraz emisja papierów wartościowych przez jednostki samorządu terytorialnego ust. 1 pkt 1, i zobowiązań określonych w art. 91 limit kredytów, pożyczek i zobowiązań z wyemitowanych papierów wartościowych dla jednostek samorządu terytorialnego ust. 3 pkt 1.

O – planowane na rok budżetowy wydatki bieżące na obsługę długu, w tym odsetki od zobowiązań zaliczanych do tytułu dłużnego, o którym mowa w art. 72 państwowy dług publiczny ust. 1 pkt 2, odsetki i dyskonto od papierów wartościowych oraz spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji.

Db – planowane na rok, na który ustalana jest relacja, dochody bieżące budżetu pomniejszone o dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące.

Dbei – dochody bieżące w roku poprzedzającym o i-lat rok, na który ustalana jest relacja, pomniejszone o dotacje i środki o charakterze bieżącym na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 pojęcie środków publicznych i dochodów publicznych ust. 1 pkt 2.

Dbi – dochody bieżące w roku poprzedzającym o i-lat rok, na który ustalana jest relacja, pomniejszone o dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące.

Wbei – wydatki bieżące w roku poprzedzającym o i-lat rok, na który ustalana jest relacja, pomniejszone o wydatki bieżące z tytułu spłaty rat zobowiązań zaliczanych do tytułu dłużnego, o którym mowa w art. 72 państwowy dług publiczny ust. 1 pkt 2, wydatki bieżące na obsługę długu oraz wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 pojęcie środków publicznych i dochodów publicznych ust. 1 pkt 2.

Wyboru długości okresu stosowanego do wyliczenia relacji, dokonuje organ wykonawczy jednostki samorządu terytorialnego do 31 grudnia 2021 r. i informuje o wyborze właściwą regionalną izbę obrachunkową oraz organ stanowiący tej jednostki.

Uchwałą nr 1790/270/21 z 15 listopada 2021 r. Zarząd Województwa Mazowieckiego dokonał wyboru siedmioletniego okresu do wyliczenia ww. relacji w latach 2022-2025.

W poniższej tabeli zostały zaprezentowane dane z siedmiu lat poprzedzających rok 2023. 

Tabela 10. Wartość wskaźnika z siedmiu lat

Po podstawieniu powyższych danych do wcześniej prezentowanego wzoru wyliczono, iż wskaźnik spłat kredytów i pożyczek dla roku 2023 nie może przekroczyć 30,19%.

W poniższej tabeli został przedstawiony wskaźnik spłaty zobowiązań Województwa Mazowieckiego za I kwartał 2023 roku. Województwo spełnia wymogi normy ustawowej w zakresie maksymalnego pułapu obciążeń budżetu w związku z obsługą zadłużenia wynikającego z art. 243 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.

Tabela 11. Wskaźnik spłat kredytów i pożyczek